Erfbelasting 2023: Tarieven en vrijstellingen

Wat is belasting over uw erfenis en hoe werkt dit precies?

Als iemand overlijdt gaat zijn/haar erfenis naar de erfgenamen. Een erfenis bestaat uit alle bezittingen en schulden die een overleden persoon achterlaat. Bijvoorbeeld een geldbedrag, de overwaarde van een eigen woning of een kostbaar voorwerp. Zijn er meer bezittingen dan schulden? Dan moeten de erfgenamen, de personen die de erfenis ontvangen, hierover erfbelasting betalen. Lees hier meer over hoe erfbelasting precies werkt. Op de site van de belastingdienst kunt u er ook alles over vinden.

Vrijstellingen Erfbelasting 2023

De Belastingdienst biedt verschillende vrijstellingen op de erfbelasting, afhankelijk van je relatie met de overleden persoon. Hoe dichter je bij deze persoon staat hoe hoger de vrijstelling.

• Partners en echtgenoten: Voor echtgenoten en geregistreerde partners geldt in 2023 een vrijstelling van € 723.526. Dit betekent dat over dit bedrag geen erfbelasting betaald hoeft te worden.
• Kinderen en kleinkinderen: Kinderen en kleinkinderen hebben een vrijstelling van€ 22.918.
• Zieke en gehandicapte kinderen: Voor kinderen die ziek of gehandicapt zijn, is een hogere vrijstelling beschikbaar van € 68.740.
• Ouders: Voor ouders geldt een vrijstelling van € 54.270.
• Overige erfgenamen: Voor andere erfgenamen, zoals broers, zussen en vrienden, bedraagt de vrijstelling € 2.418

Tarieven Erfbelasting 2023

Erfbelasting wordt betaald over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Er zien hier verschillende tariefgroepen. Hoe dichter je bij de overleden persoon staat hoe lager het tarief dat je betaalt.

• Tarief partners en kinderen:
  • 10% over de eerste € 138.642 boven de vrijstelling.
  • 20% over het meerdere boven deze grens.
• Tarief Kleinkinderen en verdere afstammelingen:
  • 18% over de eerste € 138.642 boven de vrijstelling.
  • 36% over het meerdere boven deze grens.
• Tariefgroep overige erfgenamen:
  • 30% over de eerste € 138.642 boven de vrijstelling.
  • 40% over het meerdere boven deze grens.

Wilt u erfbelasting besparen?

Om erfbelasting te besparen kunt u een aantal zaken doen:

1. Stel een testament op met een opvullegaat, zodat uw kinderen gebruik kunnen maken van hun vrijstellingen.
2. Een kleinkindlegaat in uw testament opnemen, zodat u de erfenis over meer personen kunt verdelen.
3. Een renteclausule in uw testament opnemen, zodat u de waarde van de erfenis kunt verlagen.
4. Een testament met tweetrapsmaking opstellen, zodat uw partner uw enige erfgenaam wordt en de kinderen pas later erven.
5. Nalaten aan een goed doel. Goede doelen hebben meestel een zogenaamde ANBI status. Zij hoeven als ze dit hebben geen erfbelasting te betalen.
6. Schenken bij leven, zodat u uw vermogen kunt verkleinen en uw erfgenamen minder belasting hoeven te betalen.

Lees hier meer over het besparen van erfbelasting.

Testament opstellen om erfbelasting te besparen

Bij Thuisnotaris regel je online je samenlevingscontract, testament en levenstestament tegen een vaste lage prijs. Je kunt in onze tool eenvoudig gratis zelf ontdekken hoe je testament er uit zou moeten zien. Wil je dit vervolgens rechtsgeldig maken? Dan biedt Thuisnotaris het meest uitgebreide testament tegen de scherpste prijs. Bij ons krijg je altijd een controle gesprek met één van onze testament experts.

Wil je liever een uitgebreid gesprek met een van onze experts? Dat kan ook. Kies dan voor een begeleidingsgesprek