Verschil tweetrapstestament en opvullegaat?
Een tweetrapstestament wordt ook wel eens een Radar-testament genoemd. Het is een soort testament dat gebruikt wordt om de heffing van de erfbelasting over de erfenis uit te stellen tot beide partners zijn overleden. Zo kan voorkomen worden dat de langstlevende partner erfbelasting moet betalen. Je zou dus kunnen zeggen dat een tweetrapstestament een langstlevende testament is. Dit soort testamenten worden alleen opgesteld als er kinderen in het spel zijn. Het opvullegaat is een variant op het tweetrapstestament. Het biedt de langstlevende partner de mogelijkheid om de erfdelen van de kinderen na het overlijden van de eerste ouder aan te passen. De erfenis van de kinderen komt dan niet uit boven de vrijstelling van de erfbelasting (zie tarieven 2024). Hiermee kun je zelf sturing geven en te regelen dat er zo min mogelijk erfbelasting hoeft te worden betaald.
Wat is het verschil?
In een tweetrapstestament neem je beslissingen over de verdeling van de erfenis tussen jouw partner en je kinderen. Neem je een opvullegaat op in je testament, dan beslist de langstlevende partner over de verdeling van de erfenis. Dit geeft extra flexibiliteit als het gaat om de toekomstige erfbelasting en de vrijstellingen.
De langstlevende partner wordt in een tweetrapstestament benoemd tot erfgenaam. De kinderen worden in dit geval onterfd (ter zake van het eerste overlijden). Dit betekent dat de kinderen op dat moment nog geen erfgenaam zijn. Dit zijn ze pas als de langstlevende sterft. Het grote voordeel van een constructie als de tweetrapsmaking en het opvullegaat is dat de grote vrijstelling voor de erfbelasting van de langstlevende ouder (zie tarieven 2024) optimaal wordt benut.
Is de waarde van de erfenis minder dan € 795.156,- dan hoeft er met zo’n soort testament geen erfbelasting worden betaald. De langstlevende kan de erfdelen aanpassen bij een testament met een opvullegaat, zodat de vrijstellingen van de kinderen ook meteen benut kunnen worden. Dit kan er in sommige situaties voor zorgen dat financiële problemen worden voorkomen. Wil je een tweetrapstestament met opvullegaat laten opstellen? Kies dan voor Thuisnotaris!
Testament opstellen bij Thuisnotaris
Je kunt voor je een aanvraag doet bij Thuisnotaris een gratis persoonlijk testament verslag van ruim 20 A4’tjes downloaden. In dit verslag kun je lezen wat de werking is van bovenstaande clausules bij het eerste overlijden en het tweede overlijden. Wanneer erven de kinderen wat, heeft het impact op de eigen bijdrage zorg en wat betekent dit voor de te betalen erfbelasting., ook als er sprake is van een enig erfgenaam. Andere partijen laten je direct betalen; wij vinden het belangrijk dat je eerst goed geïnformeerd bent voordat je besluit om een testament op te laten maken. Bij ons vind je geen kleine lettertjes en verborgen clausules.
Een testament of een levenstestament stel je gemakkelijk op bij Thuisnotaris. Je kunt je gratis oriënteren en zelf ontdekken wat de mogelijkheden voor jou zijn. Thuisnotaris biedt drie verschillende pakketten: Een ontdek pakket, het doe-het-zelf pakket en het laat je helpen pakket. Heb je vragen? Neem dan gerust contact op via de live chat of via de email.
