Tarieven en vrijstellingen erfbelasting 2024

In de complexe wereld van belastingen neemt erfbelasting een bijzondere plaats in. Het raakt ons op een emotioneel moment en kan financiële gevolgen hebben voor nabestaanden. In dit artikel duiken we diep in de erfbelasting voor 2024, met praktische informatie over tarieven, vrijstellingen en strategieën om slim met deze belasting om te gaan.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting, vroeger ook wel successierecht genoemd, is een belasting die erfgenamen moeten betalen over de waarde van een erfenis. Deze belasting wordt geheven op het moment dat iemand overlijdt en zijn of haar bezittingen nalaat aan anderen.

Wanneer betaal je erfbelasting?

U betaalt erfbelasting als:
1. De overledene op het moment van overlijden in Nederland woonde
2. De waarde van de erfenis hoger is dan de voor u geldende vrijstelling

Het is belangrijk om te weten dat de erfbelasting wordt berekend over de nettowaarde van de erfenis. Dit betekent dat eventuele schulden en de kosten van de uitvaart eerst in mindering worden gebracht.

Vrijstellingen erfbelasting 2024

Niet over de gehele erfenis hoeft belasting betaald te worden. Er bestaan vrijstellingen, die afhankelijk zijn van uw relatie tot de overledene. Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen:

Deze vrijstellingen zijn hoger dan in voorgaande jaren, wat gunstig is voor erfgenamen. Vooral de partnervrijstelling is aanzienlijk, waardoor in veel gevallen de langstlevende partner geen of weinig erfbelasting hoeft te betalen.

Tarieven erfbelasting 2024

Over het deel van de erfenis dat de vrijstelling overschrijdt, moet erfbelasting betaald worden. De hoogte van het tarief is afhankelijk van twee factoren:
1. Uw relatie tot de overledene
2. De waarde van de erfenis boven de vrijstelling

Voor 2024 gelden de volgende tarieven:

Deze tariefstructuur stimuleert het nalaten aan directe familie, met name partners en kinderen, door lagere percentages toe te passen.

Strategieën om erfbelasting te besparen

Er zijn verschillende manieren om de te betalen erfbelasting te verminderen:

1. Testament met opvullegaat: Hiermee kunnen kinderen optimaal gebruikmaken van hun vrijstellingen.
2. Kleinkindlegaat: Door een deel na te laten aan kleinkinderen, verspreidt u de erfenis en benut u meer vrijstellingen.
3. Renteclausule: Deze kan de waarde van de erfenis voor de kinderen verlagen, wat resulteert in minder belasting.
4. Goed doel als erfgenaam: Erkende goede doelen (ANBI’s) zijn vrijgesteld van erfbelasting.
5. Schenken bij leven: Door tijdens uw leven al te schenken, verkleint u uw nalatenschap en daarmee de toekomstige erfbelasting.
6. Uitvaartkosten: Deze zijn aftrekbaar van de erfenis, dus een goede administratie hiervan is belangrijk.
7. Waardering van bezittingen: Zorg voor een realistische waardering van onroerend goed en andere waardevolle bezittingen.

Het belang van een goed testament

Een zorgvuldig opgesteld testament is cruciaal voor het optimaliseren van de erfbelasting. Het stelt u in staat om:

• Uw wensen duidelijk vast te leggen
• Gebruik te maken van belastingvoordelen
• De verdeling van uw nalatenschap te sturen
• Conflicten tussen erfgenamen te voorkomen

Testament opstellen om erfbelasting te besparen

Bij Thuisnotaris regel je online je samenlevingscontract, testament en levenstestament tegen een vaste lage prijs. Je kunt in onze tool eenvoudig gratis zelf ontdekken hoe je testament er uit zou moeten zien. Wil je dit vervolgens rechtsgeldig maken? Dan biedt Thuisnotaris het meest uitgebreide testament tegen de scherpste prijs.

We hebben altijd een persoonlijk controle gesprek met je om de kwaliteit te waarborgen. Na afloop van het gesprek ontvang je een gespreksverslag in duidelijke en begrijpelijke taal.

Wil je liever een uitgebreid gesprek met een van onze experts? Dat kan ook. Kies dan voor een begeleidingsgesprek

Meer lezen?

Lees hier meer over hoe erfbelasting precies werkt of over hoe de aangifte werkt. Op de site van de belastingdienst kan je er ook alles over vinden.